해외주식 양도소득세 신고는 증권사마다 따로 기본공제를 받는 방식이 아닙니다. 같은 사람이 같은 해 실현한 과세대상 주식 손익을 모아 신고합니다. A증권사에서 번 돈만 입력하거나, B증권사에서 난 손실을 빠뜨리면 세액이 달라질 수 있습니다. 먼저 모든 계좌의 세금 계산자료를 맞추고, 신고서 접수와 국세·지방세 납부를 각각 확인하는 순서가 중요합니다.
2026년 11월 12일 기준 · 2026년 양도분의 2027년 신고 준비 안내. 일반적인 미국 등 해외 상장주식 거래를 전제로 하며, 비거주자·증여·상속·감면 특례 거래는 별도 검토가 필요합니다.
- 시기: 2026년 양도분의 국세 확정신고는 현행 규정상 2027년 5월입니다.
- 합산: 계좌별 세액을 더하는 대신, 공제 전 양도소득금액을 모아 연 250만원 기본공제를 한 번 적용합니다.
- 자료: 거래내역·취득가액·필요경비와 타사 이전 내역을 대조합니다.
- 마무리: 양도소득세와 개인지방소득세는 신고·납부 여부를 따로 확인합니다.
해외주식 양도소득세 신고는 누가, 언제 해야 할까?
과세대상 해외주식을 양도한 거주자는 해당 귀속연도의 확정신고 여부를 확인해야 합니다. 국세청은 국외주식 과세대상에 대해 양도일까지 계속 5년 이상 국내에 주소 또는 거소를 둔 거주자라고 안내합니다. 주식을 5년 보유해야 한다는 뜻은 아닙니다. 해외 체류·귀국·이민 이력이 있으면 거주자 판단부터 확인해야 합니다. 국세청 과세대상 안내
| 귀속연도 | 국세 신고·납부 | 지금 할 일 |
|---|---|---|
| 2025년 양도분 | 2026년 6월 1일 기한 경과 | 미신고라면 기한후신고, 기존 신고 오류라면 정정 방법 확인 |
| 2026년 양도분 | 2027년 5월 1~31일 | 올해 거래자료 정리, 내년 공식 신고 안내 재확인 |
국외주식은 예정신고가 면제되고 다음 해 확정신고로 진행합니다. 과거 귀속분의 미신고를 내년 정기신고까지 미뤄도 된다는 의미는 아닙니다. 국세청 법정 신고기한 · 2025년 귀속 국세청 안내
개인지방소득세의 법정기한은 국세와 다릅니다. 현행 지방세법 제103조의7은 양도소득세 확정신고기한에 2개월을 더한 날까지 신고·납부하도록 규정합니다. 국세 신고 때 지방세도 함께 처리하면 빠뜨릴 가능성을 줄일 수 있지만, 두 세목의 법정기한을 같은 날짜라고 안내할 수는 없습니다. 휴일에 따른 기한 조정과 실제 신고기간은 해당 연도 공지를 확인하세요. 지방세법 제103조의7
홈택스를 열기 전에 어떤 자료를 모아야 할까?
이용한 증권사 목록과 각 회사의 양도소득세 계산자료부터 준비하세요. 앱의 총수익률 화면은 세금 신고용 명세와 목적이 다를 수 있습니다. 지금 보유한 주식의 평가이익과 이미 매도해 실현한 손익을 분리해야 합니다.
- 계좌 목록: 올해 거래한 증권사와 계좌를 적습니다. 이미 다른 회사로 옮겼거나 사용을 중단한 계좌도 포함합니다.
- 세금 계산자료: 증권사 앱·홈페이지의 양도소득세 관련 조회에서 귀속연도별 자료를 받습니다. 메뉴명이 다르면 고객센터에 ‘공제 전 주식양도소득금액 계산자료’를 요청하세요.
- 원본 거래내역: 매수·매도·수수료·결제일을 대조할 내역을 준비합니다.
- 예외 거래 증빙: 타사 이전, 주식 분할·합병, 증여·상속이 있으면 취득가액과 수량이 이어지는 자료를 함께 준비합니다.
국세청은 금융기관이 확인·제공한 주식양도소득금액 계산보조자료를 제출하는 경우 일부 계산명세서와 필요경비 증빙 제출을 생략할 수 있다고 안내합니다. 모든 거래에서 증빙이 불필요하다는 뜻은 아니므로, 제출자료의 종류와 원본 내역을 함께 보관하는 편이 좋습니다. 국세청 국외주식 신고서류 안내
여러 증권사의 손익은 어떤 숫자로 합칠까?
각 회사의 ‘예상 납부세액’이 아니라 기본공제 전 양도소득금액을 합칩니다. 먼저 양도가액에서 취득가액과 인정되는 필요경비를 반영한 손익을 확인합니다. 이미 비용을 차감한 손익에서 같은 수수료를 다시 빼지 않도록 자료의 표시 기준을 읽어야 합니다.
| 항목 | 금액 | 확인할 점 |
|---|---|---|
| A증권사 양도소득금액 | +800만원 | 필요경비 반영 후·기본공제 전 |
| B증권사 양도소득금액 | −300만원 | 같은 해 실현한 손실 |
| 합산 양도소득금액 | 500만원 | 800−300 |
| 기본공제 후 과세표준 | 250만원 | 500−250 |
| 국세 / 지방세 | 50만원 / 5만원 | 과세표준×20% / 2% |
| 합계 | 55만원 | 외국납부세액공제 등은 없는 가정 |
같은 사람의 과세대상 국내·국외주식에 적용하는 기본공제는 합산 연 250만원입니다. 증권사가 두 곳이라고 500만원이 되지 않습니다. 일반 소액주주의 국내 상장주식 장내거래처럼 양도세 과세대상이 아닌 거래의 손실도 해외주식 이익에서 차감할 수 없습니다. 배당과 파생상품 손익 역시 이 합산표에 섞지 않습니다. 국세청 손익통산·기본공제 · 주식·파생상품 구분
일반적인 외국법인 발행 주식은 국세 20%와 개인지방소득세 2%를 합친 22% 구조로 이해할 수 있습니다. 다만 모든 국외자산에 같은 세율을 적용하는 것은 아닙니다. 국내 과세대상 주식까지 섞인 계산이나 감면·공제 대상 거래는 세율과 계산 순서를 별도로 확인해야 합니다. 국세청 주식 세율
달러 수익과 원화 과세손익이 다를 수 있을까?
그럴 수 있습니다. 매도가액과 취득가액을 각각 적용 환율로 원화 환산하기 때문입니다. 매수·매도 달러 금액의 차이에 오늘 환율 하나를 곱하는 방식과 결과가 달라질 수 있습니다. 세법상 수령·지출일의 기준환율 또는 재정환율이 기준이며 실제 환전일이나 원화 출금일로 바꾸어 계산하면 안 됩니다. 소득세법 시행령 제178조의5
가령 수수료를 제외하고 1,000달러에 사서 1,000달러에 팔았어도, 적용 환율이 매수 때 1,200원·매도 때 1,300원이면 원화 기준 차이는 10만원입니다. 이는 환율 원리를 설명하는 가상 예시이며 실제 신고에는 거래별 적용일과 비용을 반영해야 합니다.
연말 매도는 날짜도 중요합니다. 양도시기는 원칙적으로 대금청산일을 기준으로 하므로, 체결일만 보고 귀속연도를 정하지 마세요. 시장별 휴장과 결제주기가 다를 수 있어 증권사의 실제 결제일과 과세자료 귀속연도를 대조해야 합니다. 소득세법 제98조
THE STOCK · 투자 질문신고 전에 기본공제와 증여주식 기준부터 정리할까요?손익을 합치는 원칙과 증여주식의 취득가액 주의점을 확인하세요.판단 기준 확인하기 →홈택스에서는 어떤 순서로 신고할까?
귀속연도와 국외주식 유형을 맞춘 뒤, 자료 합계→공제·세액→신고서 접수 순으로 진행합니다. 아래는 국세청과 증권사 공개 안내를 바탕으로 한 흐름입니다. 2027년 확정신고 화면은 개편될 수 있으므로 실제 입력 항목은 그때의 공식 안내와 대조하세요. 한국투자증권 2026년 직접 신고 안내
- 접속·인증: 홈택스에 로그인하고 세금신고의 양도소득세 신고 메뉴에서 확정신고를 선택합니다. 2026년 거래를 신고한다면 귀속연도는 2026년입니다.
- 자산·기본정보: 국외주식에 맞는 유형과 본인 정보를 확인합니다. 국내 부동산이나 파생상품용 입력과 혼동하지 않습니다.
- 거래자료 입력: 준비한 양도가액·취득가액·필요경비와 거래 명세를 반영합니다. 여러 증권사 자료를 반영한 뒤 합계가 맞는지 확인합니다.
- 계산 대조: 공제 전 합산금액, 기본공제, 적용세율, 공제·감면과 납부할 세액을 순서대로 대조합니다.
- 제출·증빙: 신고서를 제출하고 접수번호와 신고서 파일을 보관합니다. 필요한 부속·증빙서류의 제출 상태도 확인합니다.
입력할 취득가액이 없거나 자료가 서로 다르면 먼저 증권사에 보완을 요청하세요. 타사에서 옮긴 주식의 이전 시점 가격을 원래 취득원가로 가정하거나, 이유 없이 0원으로 입력하면 세액이 크게 달라질 수 있습니다.
신고서를 제출하면 납부도 끝난 걸까?
아닙니다. 신고 접수와 세금 납부는 별개입니다. 납부할 국세가 있으면 홈택스의 납부 내역에서 처리 결과를 확인하고 영수증을 보관하세요. 개인지방소득세도 위택스 연계 안내 또는 관할 지자체 안내에 따라 신고·납부 내역을 따로 확인해야 합니다.
| 확인 항목 | 남길 기록 |
|---|---|
| 양도소득세 신고 | 귀속연도·접수번호·제출 신고서 |
| 양도소득세 납부 | 납부세액·처리 결과·영수증 |
| 개인지방소득세 신고 | 국세와 일치하는 귀속·과세자료, 접수 내역 |
| 개인지방소득세 납부 | 지방세 납부 결과와 영수증 |
국세와 지방세의 법정기한은 앞서 구분한 대로 다릅니다. 편의를 위해 한 번에 처리하더라도 어느 단계까지 완료됐는지 각각 확인하는 것이 안전합니다. 납부세액이 0원인 신고에서는 0원인 이유와 접수 상태를 확인해 두면 됩니다.
THE STOCK · 투자 질문거래 비용과 세금 계산자료가 헷갈리나요?매매 수수료와 환전 비용의 차이를 먼저 구분해 보세요.판단 기준 확인하기 →직접 신고와 증권사 대행 중 무엇을 선택할까?
계좌 수보다 자료의 완전성과 대행 범위를 기준으로 선택하세요. 증권사 대행을 이용해도 타사 계좌가 자동으로 모두 포함되는 것은 아닙니다. 신청 대상, 타사 자료 제출 방식, 증여·상속 거래 포함 여부, 국세·지방세 신고 및 납부 지원 범위를 확인해야 합니다.
대행 신청을 했다는 알림과 세무서 신고 접수 완료는 다른 단계입니다. 신청 후에는 합산된 거래 범위와 최종 세액, 실제 신고 접수번호, 납부 책임과 기한을 확인하세요. 2027년 신청기간·비용을 과거 공지로 단정하지 말고 이용 증권사의 해당 연도 안내를 보아야 합니다.
세액이 0원이거나 신고기한을 놓쳤다면?
세금이 없다는 이유로 신고 의무가 자동으로 사라지는 것은 아닙니다. 소득세법 제110조는 과세표준이 없거나 결손금액이 있는 경우에도 확정신고 규정을 적용합니다. 기본공제 이하·손실이라는 사정만으로 신고가 불필요하다고 단정하지 말고 거래자료를 기준으로 신고해야 합니다. 소득세법 제110조
기한이 지난 거래를 한 번도 신고하지 않았다면 기한후신고를, 이미 제출한 신고에 오류가 있다면 수정신고나 경정청구에 해당하는지 확인합니다. 세액을 더 내야 하는지 환급을 구하는지에 따라 절차가 달라집니다. 가산세는 미납세액·기간·신고 사유에 따라 달라지므로 현재 조건으로 산정해야 합니다.
자주 묻는 질문
팔지 않은 해외주식의 평가이익도 신고하나요?
일반적인 매매에서는 매도 등 양도로 실현한 손익이 대상입니다. 보유 주식의 평가이익을 그대로 양도소득금액에 넣지 않습니다. 증여·상속이나 국외전출 등 특수 상황은 별도 규정을 검토해야 합니다.
배우자 계좌의 손실도 제 이익과 합칠 수 있나요?
이 글의 합산은 같은 납세자의 거래가 전제입니다. 가족 계좌라는 이유로 서로 다른 사람의 손익과 기본공제를 하나로 합치면 안 됩니다.
배당금을 재투자했으면 양도손익과 함께 계산하나요?
배당소득과 주식 양도손익은 구분합니다. 배당을 다시 투자했다는 이유로 두 소득이 하나가 되거나 배당이 양도세 기본공제 대상이 되는 것은 아닙니다.
증여받은 주식의 취득가액은 증권사 화면대로 쓰면 되나요?
별도 확인이 필요합니다. 국세청은 2025년 1월 1일 이후 배우자·직계존비속에게 증여받은 주식을 1년 이내 양도하는 경우 증여자 취득가액을 기준으로 계산하는 이월과세 규정을 안내합니다. 증여계약·신고자료와 취득 내역을 대조하세요. 국세청 증여주식 Q&A
공식 문의와 자료 기준
세금 판단은 국세상담센터 126, 거래별 취득원가·결제일·수수료는 이용 증권사에 문의하세요. ‘같은 해 두 증권사에서 거래했고 타사 이전 주식이 있습니다. 공제 전 계산자료에 원래 취득가액과 타사 손익이 반영됐는지 확인하고 싶습니다’라고 상황을 정리하면 누락을 줄일 수 있습니다.
이 글은 2026년 11월 12일의 법령과 국세청 공개 안내를 기준으로 합니다. 현행 규정에 따른 2027년 신고 준비와 실제 2027년 신고 화면·대행 일정은 구분해야 합니다. 신고기한·대상은 소득세법과 국세청 기한 안내, 지방세는 지방세법, 손익통산은 국세청 계산요령을 참조했습니다. 계산 예시는 일반 거래에 대한 가정이며 특례·외국납부세액공제 등은 반영하지 않았습니다.
더스탁은 투자 성과를 관리할 때 매매 수익률과 세금 신고자료를 함께 보관하는 습관을 권합니다. 올해의 거래를 정확히 정리하는 일이 내년 신고의 출발점입니다.
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