ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환할 때 ‘최대 300만원’은 추가 세액공제 대상 납입금액의 한도입니다. 세금 300만원을 현금으로 돌려준다는 뜻이 아닙니다. 전환 금액의 10%와 300만원 중 작은 금액에 본인의 공제율 등을 적용합니다. 국세청 연금계좌 세액공제 안내
3000만원을 옮기는 가상 예시
ISA 만기 자금 3000만원을 적격 연금계좌로 전환하면 10%인 300만원이 추가 공제 대상 한도가 됩니다. 지방세를 포함한 16.5%를 적용하면 추가 공제의 계산액은 49만5000원, 13.2%면 39만6000원입니다. 실제 혜택은 공제할 세금과 다른 공제에 따라 달라집니다.
| 가상 전환액 | 추가 공제 대상 금액 | 16.5% 적용 시 계산액 |
|---|---|---|
| 1000만원 | 100만원 | 16만5000원 |
| 3000만원 | 300만원 | 49만5000원 |
| 5000만원 | 300만원 | 49만5000원 |
이는 추가 한도 부분만 설명한 예시입니다. 일반적인 연금계좌 세액공제 대상 납입한도와 실제 전환 납입액을 구분해 계산해야 합니다. 전환 자금 전체가 추가 세액공제 대상이 되는 것도 아닙니다.
60일은 어떤 기한인가요?
국세청 안내는 ISA 만기일부터 60일 이내 연금계좌 납입 요건을 설명합니다. 신청만 해두면 충분한 것으로 판단하지 말고 실제 이전·납입 처리일과 적격 전환 등록 여부를 금융회사에서 확인하세요. 국세청 ISA 만기 자금 전환 안내
전환 전에 비교할 세 가지
- 유동성: 곧 사용할 생활비·주택 자금과 장기 연금 자금을 구분합니다.
- 계좌 차이: IRP와 연금저축의 투자 가능 상품, 수수료와 인출 조건을 비교합니다.
- 공제 효과: 해당 연도의 소득 구간·다른 연금 납입액·실제 세금을 확인합니다.
ISA에서 연금계좌로 자금을 옮기는 것은 투자 수익이 발생한 것과 다릅니다. 공제 효과만으로 확정 수익률을 제시하거나 모든 투자자에게 전액 전환을 권할 수는 없습니다.
금융회사에 확인할 절차와 증빙
- ISA 만기일과 실제 정산 예정일을 확인합니다.
- 받을 연금계좌의 적격 여부와 전환 절차·서류를 두 금융회사에 확인합니다. 같은 회사와 다른 회사 간 이전의 절차가 다를 수 있습니다.
- 전환 금액과 처리일이 표시된 접수·완료 내역을 보관합니다.
- 연말정산·종합소득세 자료에 전환 납입이 정확히 반영됐는지 확인합니다.
계좌 처리 오류는 금융회사에 전환 신청 번호·처리일·금액을 제시해 확인하세요. 공제 대상 여부는 국세청 안내 또는 국세상담센터 126에서 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
추가 공제 한도는 다음 해에도 그대로 이어지나요?
국세청은 ISA 전환금액을 납입한 해에 추가 한도를 적용한다고 안내합니다. 미사용 추가 한도가 자동으로 다음 해에 반복된다고 생각하면 안 됩니다.
전환한 뒤 바로 꺼내도 되나요?
해당 연금계좌의 인출 요건과 과세를 다시 판단해야 합니다. 추가 공제를 받은 자금까지 즉시 자유롭게 인출할 수 있는 일반 입출금 계좌로 보면 안 됩니다.
자료 확인·최종 수정: 2026년 10월 12일 · 더스탁(TheStock).
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